オースタルUSA、詐欺計画で有罪を認める

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Austal USA LLCは、会計詐欺計画および財務能力監査中の国防契約監査局（DCAA）の妨害行為に関する米国司法省の捜査を解決するために有罪を認め、2,400万ドルを支払うことに同意した。

司法省の刑事解決は、米国証券取引委員会（SEC）と調整された。これとは別に、オースタルUSAは、米海軍に故意に非準拠部品を供給したとの申し立てを解決するため、同省の民事部門と虚偽請求法に基づく和解を結んだ。

「米軍向け造船会社オースタルUSAは、米海軍向けに建造していた船舶の利益を違法に水増しする計画を何年も続け、投資家、貸し手、監査人に虚偽の財務結果を報告していた」と司法省刑事部長のニコル・M・アルジェンティエリ首席副司法次官は述べた。

「投資家、米海軍、国防契約監査局は、オースタルUSAが財務状況と米海軍の契約実績について真実を語ることを信頼していた。本日の有罪答弁は、米政府の契約業者に犯罪行為の責任を負わせ、米国政府と誠実に取引するよう徹底するという司法省の決意を強調するものである。」

裁判所の文書によると、少なくとも2013年頃から少なくとも2016年7月頃まで、Austal USAとその共謀者は、Austal Limitedの株主、独立財務諸表監査人、投資家に対し、Austal USAの財務状況について誤解を与える共謀を行った。具体的には、Austal USAは、同社が米海軍向けに建造していた複数の沿岸戦闘艦に関する「完成見積り」（EAC）と呼ばれる会計指標を人為的に隠蔽した。EACを隠蔽したことで、Austal USAの造船活動における収益性と、公開財務諸表に報告されたAustal Limitedの利益が誤って過大評価される結果となった。

Austal USA とその共謀者は、いわゆる「プログラム チャレンジ」を利用して EAC の数字を操作しました。これは、会社の財務諸表に組み込むべきであった造船コストの増加を隠すための偽の宣伝数字でした。Austal USA は、Austal Limited の株価を維持し、上昇させるためにこれを行いました。コストの増加が最終的に市場に公開されると、Austal Limited は 1 億ドル以上の減損を行い、株価は大幅に下落しました。

司法取引の条件（裁判所がまだ受理していない）に基づき、Austal USA は証券詐欺 1 件と連邦監査妨害 1 件で有罪を認めました。米国量刑ガイドラインの適用に基づき、当局は適切な刑事罰は 73,572,680.10 ドルであると判断しました。しかし、Austal USA が罰金を支払う能力がないことが明らかになったため、Austal USA と当局は、当局の支払い能力がないという指針に従い、Austal USA が 2,400 万ドルの罰金と Austal Limited 株主への損失に対する最大 2,400 万ドルの賠償金を支払うことに同意しました。当局は、SEC による関連行為の調査を解決するために Austal USA が支払う金額から、罰金と賠償金の全額を差し引くことに同意しました。

Austal USA は、独立したコンプライアンス監視者を 3 年間雇用することに合意しており、Austal USA と Austal Limited は、業務全体を通じて不正行為を防止および検出するために設計されたコンプライアンスおよび倫理プログラムを Austal USA で継続的に実施することに合意しています。

Austal USA と Austal Limited はまた、今回の行為に関連する進行中または将来の刑事捜査において司法省に引き続き協力することに合意しました。さらに、Austal USA は 3 年間の保護観察処分を受けることになります。

判決公判は11月25日に予定されている。

2023年3月30日、オースタルUSAの元幹部3人、クレイグ・ペルシアヴァッレ、ウィリアムズ・アダムス、ジョセフ・ランケルは、通信詐欺共謀罪1件、金融機関に影響を及ぼした通信詐欺罪1件、通信詐欺罪5件、金融機関に影響を及ぼした通信詐欺罪2件で起訴された。彼らは裁判を待っている。